美國報稅全攻略：新移民如何填報 W-2、1099？(2025 最新指南)

申告は必要ですか

アメリカは 全世界所得課税を採っているため、市民、グリーンカード保持者、そして一定期間居住した外国人（居住者外国人）は、いずれも所得税の申告が必要になり得ます。

毎年の期限は通常 4月15日で、週末や祝日に当たれば後ろにずれます。過ぎれば加算税がかかるので、早めに準備してください。

W-2 と 1099、どちらが自分に当たるのか

様式 W-2：被用者向けです。雇用主が1月末までに発行し、給与と源泉徴収された税額が記載されています。
様式 1099：自営業者、フリーランス、その他の所得（投資、賃料など）がある人向けです。種類がいくつかありますが、よく使うのは 1099-NEC（請負の報酬） や 1099-MISC（その他の雑所得）。

まず、自分にどちらが当たるのかを確かめてください。

申告の手順

書類を揃える
- ソーシャルセキュリティナンバー（SSN） や または ITIN（個人納税者番号）。
- W-2 または 1099（投資所得があれば 1099-DIV や 1099-INT も）。
- 銀行の利息の明細（通常は 1099-INT）。
- その他の所得の記録：株式の取引（様式 8949）、住宅ローン利息（様式 1098）など。
申告の方法を選ぶ
- 自分で提出する：
  - IRS Free File を使う（https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free）。
  - 有料のソフトを使う：TurboTax（https://turbotax.intuit.com/）、H&R Block（https://www.hrblock.com/）**、**TaxAct（https://www.taxact.com/）**。
- 専門家に依頼する：
  - 公認会計士（CPA）を探す。
  - まず VITA（Volunteer Income Tax Assistance，https://www.irs.gov/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers） 低所得世帯には無料の申告支援があります。
様式 1040 に記入する
- 1040 が個人所得税の主たる申告書です。
- 副業や株式の取引などがある場合は、追加の付表が必要になります。たとえば スケジュール C（自営業所得）、スケジュール D（譲渡所得）。
提出して、還付を受けるか納付する
- 電子申告（e-file）：いちばん速く、推奨されます。IRS のサイトかソフトから提出します。
- 郵送：1040 を郵送することもできますが、処理にかなり時間がかかります。
- 還付の状況を確認する：IRS のサイトで “Where’s My Refund?”（https://www.irs.gov/refunds） 確認できます。

よくある質問

❓ SSN がありません。どう申告しますか。 ➡ ITIN を申請してください. SSN の取得資格がない外国籍の方（F1 の留学生、H4 の配偶者など）のための番号です。

❓ 1099 の所得にはどのくらい税がかかりますか。 ➡ 1099 の所得は自営業所得として扱われ、 自営業税（約15.3%）が別途かかります。受け取った時点から、その分を取り分けておいてください。

❓ 間違えて提出しました。 ➡ 様式 1040-X（修正申告書）を提出します。処理に時間がかかるので、できれば一度で正しく出したいところです。

結論：書類を早めに準備しておけば、タックスリターンの時期にギリギリになって焦ることもありません。

複雑に見えますが、書類さえ揃っていれば、良いソフトか専門家の助けで問題なく終わります。最初の年は専門家に頼む価値があります。ここでの誤りは、その後何年も税の記録に残ります。

台湾出身で、現在はアメリカのロサンゼルスで起業している C です。渡米したばかりの頃は本当に大変で、言語や文化の違いも含めて、ちょっとしたことでも手探りでずいぶん時間をかけました。でも、そうやって経験してきた数々の失敗のおかげで、ここでの生活に早く馴染むコツがつかめたんです。この数年間の経験をすべてこのサイトにまとめたのは、渡米したばかりの華人の皆さんに一日も早くアメリカ生活に慣れてほしいから。引っ越しの進め方や仕事探し、日常のさまざまな手続きについてシェアしているので、手探りの時間を大幅に省いて無駄な回り道を減らせますよ。私の経験が、皆さんのスムーズなアメリカ新生活のスタートに役立てば嬉しいです！

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